Setelah penundaan, IRS akan mulai menerapkan aturan pelaporan pajak baru untuk pekerja lepas yang dibayar melalui program pihak ketiga. Jika Anda memperoleh $5.000 atau lebih PayPalVenmo, Aplikasi Tunai, atau platform serupa, IRS sekarang akan mewajibkan perusahaan-perusahaan ini untuk menerbitkannya formulir pajak 1099-K merinci penghasilan Anda.
Ini bukanlah peraturan perpajakan baru; itu adalah biaya pelaporan untuk berubah Jika kamu mendapatkan penghasilan lepas atau wiraswastaAnda seharusnya sudah melaporkan dan membayar pajak atas penghasilan kotor Anda, meskipun Anda tidak menerima 1099. IRS hanya memindahkan persyaratan pelaporan ke program pembayaran untuk melacak transaksi yang mungkin tidak dilaporkan.
“Persyaratan perpajakan dan perpajakan bagi pembayar pajak tidak berubah,” kata Mark Steber, kepala informasi pajak di Jackson Hewitt. “Penghasilan kena pajak ini selalu dianggap kena pajak oleh IRS dan harus dilaporkan pada pengembalian pajak.”
IRS mewajibkan program pihak ketiga untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh—agen pajak tidak tertarik dengan uang yang Anda kirimkan kepada keluarga atau teman Anda untuk membayar sewa atau membagi tagihan makan malam.
Jika Anda memperoleh $5.000 atau lebih tahun ini menggunakan aplikasi pembayaran pihak ketiga, Anda akan menerima 1.099 ribu untuk melaporkan penghasilan Anda. ajukan pengembalian pajak Anda pada tahun 2025 Berikut semua yang perlu Anda ketahui tentang perubahan pelaporan ini.
Baca selengkapnya: Braket pajak federal IRS yang diperbarui dapat meningkatkan gaji Anda tahun depan. Itu sebabnya
Apa itu 1099-K?
A 1099-K adalah formulir pajak yang melaporkan pendapatan yang diterima melalui platform pembayaran pihak ketiga dari pekerjaan tidak tetap, seperti pekerjaan sampingan, pekerjaan lepas, atau posisi kontraktor, yang tidak dikenakan pemotongan pajak.
IRS saat ini memerlukannya aplikasi pembayaran pihak ketiga seperti Cash App dan Venmo untuk mengirimkan 1099-K ke IRS dan individu jika mereka memperoleh lebih dari $20.000 dalam pembayaran komersial di lebih dari 200 transaksi. Jika Anda secara teratur menghasilkan lebih dari $20.000 pendapatan freelance, membayar melalui Venmo, dan menerima lebih dari 200 transaksi pembayaran, Anda mungkin pernah menerima formulir pajak 1099-K sebelumnya.
Apa aturan IRS 1099-K yang baru?
Berdasarkan persyaratan pelaporan baru yang pertama kali diumumkan dalam rencana dana talangan Amerika, program pembayaran pihak ketiga pada akhirnya harus melaporkan lebih dari $600 ke IRS.
“Sampai tahun 2024 batas penghasilannya adalah $20,000 dan 200 transaksi untuk mendapatkan dokumen pajak 1099K,” kata Steber.
Tahun 2024 Anda pajak (yang akan Anda ajukan pada tahun 2025) IRS berencana untuk menghapuskan kewajiban program pembayaran untuk melaporkan status pekerja lepas dan pemilik bisnis. menghasilkan lebih dari $5.000 bukannya $600. Menaikkan ambang batas diharapkan dapat mengurangi risiko ketidakakuratan dan memberikan lebih banyak waktu bagi lembaga dan program pembayaran untuk mencapai potensi minimum $600.
Mengapa aturan pajak program pembayaran pihak ketiga tertunda?
Awalnya dijadwalkan akan dimulai pada tahun 2022. Pada awalnya, IRS berencana menerapkan aturan pelaporan baru yang memerlukan program pembayaran pihak ketiga, seperti PayPalVenmo atau Aplikasi Tunai untuk melaporkan pendapatan $600 atau lebih per tahun ke badan pajak. IRS telah menunda persyaratan pelaporan baru ini hingga tahun 2022. dan lagi pada tahun 2023
Mengapa? Memisahkan transaksi kena pajak dan tidak kena pajak menggunakan aplikasi pihak ketiga tidak selalu mudah. Misalnya, uang yang dikirimkan teman sekamar Anda melalui Venmo untuk makan malam tidak dikenakan pajak, tetapi uang yang diterima untuk proyek desain grafis mungkin dikenakan pajak. Rilis yang tertunda memberi platform pembayaran lebih banyak waktu untuk bersiap.
“Kami telah menghabiskan waktu berbulan-bulan untuk mengumpulkan masukan dari kelompok pihak ketiga dan lainnya, dan semakin jelas bahwa kami memerlukan waktu tambahan untuk menerapkan persyaratan pelaporan baru secara efektif,” kata Komisaris IRS Danny Werfel. pada tahun 2023 pada bulan November penyataan.
Program pembayaran mana yang harus mengirimkan 1099 Ks?
Semua pihak ketiga aplikasi pembayaran ketika pekerja lepas dan pemilik bisnis menghasilkan pendapatan, pada tahun 2024 harus mulai melaporkan transaksi yang melibatkan Anda ke IRS. Beberapa aplikasi pembayaran populer termasuk PayPal, Venmo, dan Aplikasi Tunai. Platform lain yang dapat digunakan oleh pekerja lepas, seperti Fivver atau Upwork, juga cenderung melaporkan pembayaran yang diterima pekerja lepas sepanjang tahun.
Jika Anda menghasilkan uang menggunakan aplikasi pembayaran, sebaiknya buat akun PayPal, Aplikasi Tunai, atau Venmo terpisah untuk transaksi profesional. Hal ini dapat mencegah pembayaran bebas pajak—uang yang dikirim dari keluarga atau teman—tidak dimasukkan secara keliru ke dalam 1099-K Anda.
Pengguna Zelle tidak akan menerima 1099-K
Ada satu program pembayaran populer yang dikecualikan dari aturan 1099-K. Layanan transfer pembayaran Zelle tidak akan menghabiskan 1099 Ksterlepas dari apakah Anda menerima dana bisnis melalui layanan atau tidak. Itu karena Zelle tidak menyimpan dana Anda di rekening seperti PayPal, Venmo, atau Aplikasi Tunai, melainkan berfungsi sebagai cara untuk mentransfer uang dari satu rekening bank ke rekening bank lain. Jika Anda dibayar untuk layanan lepas atau bisnis kecil melalui Zelle, Anda harus melaporkan semua pendapatan pada Jadwal C pengembalian pajak Anda.
Apakah IRS Memungut Pajak atas Uang yang Anda Kirim ke Keluarga atau Teman?
TIDAK. Ada rumor bahwa IRS telah menindak uang yang dikirim ke keluarga dan teman melalui program pembayaran pihak ketiga, tapi ini tidak benar. Transaksi pribadi yang melibatkan hadiah, layanan, atau kompensasi tidak dikenakan pajak. Beberapa contoh transaksi bebas pajak:
- Uang yang diterima dari anggota keluarga sebagai hadiah hari raya atau ulang tahun
- Uang yang diterima dari seorang teman untuk menutupi bagiannya dari tagihan restoran
- Uang yang diterima dari teman sekamar atau pasangan Anda untuk sewa dan utilitas
Pembayaran yang akan dilaporkan pada 1099-K harus ditandai sebagai pembayaran vendor untuk barang atau jasa. Jika Anda memilih “kirim uang ke keluarga atau teman”, uang tersebut tidak akan muncul di formulir pajak Anda. Dengan kata lain, uang dari teman sekamar Anda sebesar setengah tagihan restoran itu aman.
“Itu hanya untuk pendapatan wirausaha,” kata Steber. “Anda seharusnya tidak menerima 1099-K untuk transaksi pribadi, namun ketahuilah bahwa beberapa platform mungkin secara tidak sengaja memasukkan transaksi pribadi ke 1099-K dan ini perlu diperbaiki pada pengembalian pajak pengguna.”
Baca selengkapnya: pada tahun 2024 pemilu: Setiap calon presiden berhak mendapatkan kredit pajak anak
Apakah Anda akan berhutang pajak jika menjual barang di Facebook Marketplace atau Poshmark?
Jika Anda menjual barang pribadi dengan harga kurang dari harga yang Anda bayarkan dan mengumpulkan uang melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, Anda tidak akan terpengaruh oleh perubahan ini. Misalnya, jika Anda membeli sofa untuk rumah Anda seharga $500 lalu menjualnya di Facebook Marketplace seharga $200, Anda tidak perlu membayar pajak atas penjualan tersebut karena itu adalah barang pribadi yang Anda jual dengan kerugian. Anda mungkin perlu memberikan dokumentasi pembelian asli untuk membuktikan bahwa Anda menjual barang tersebut dengan kerugian.
Jika Anda memiliki pekerjaan sampingan di mana Anda membeli barang dan menjualnya kembali untuk mendapatkan keuntungan melalui PayPal atau aplikasi pembayaran digital lainnyamaka penghasilan di atas $5.000 akan dikenakan pajak dan dilaporkan ke IRS pada tahun 2024.
Pastikan Anda menyimpan catatan yang baik tentang pembelian dan transaksi online Anda sehingga Anda tidak membayar pajak atas penghasilan tidak kena pajak, dan jika ragu, carilah bantuan dari profesional pajak.
Apa yang harus Anda lakukan untuk bersiap menghadapi perubahan pelaporan ini?
Semua program pembayaran yang Anda gunakan mungkin meminta Anda untuk memverifikasi informasi pajak, seperti nomor identifikasi perusahaan Anda, nomor identifikasi pajak pribadi, atau nomor jaminan sosial. Jika Anda memiliki bisnis, kemungkinan besar Anda memiliki EIN, tetapi jika Anda adalah pemilik tunggal, pekerja lepas perorangan, atau pekerja pertunjukan, Anda akan memberikan ITIN atau SSN.
Dalam beberapa kasus, setelah menerima 1099-K sedikit pekerjaan manual mungkin diperlukan saat mengajukan pajak wirausaha.
Setelah aturan ini berlaku, Anda masih dapat menerima formulir 1099-NEC individual jika Anda dibayar melalui setoran langsung, cek, atau uang tunai. Jika Anda memiliki banyak pelanggan yang membayar Anda melalui PayPal, Venmo, Upwork, atau aplikasi pembayaran pihak ketiga lainnya Dan Anda memperoleh lebih dari $5.000, Anda akan mendapatkan satu 1099-K, bukan beberapa 1099-NEC.
Untuk menghindari pelaporan yang membingungkan, pastikan Anda melacak pendapatan Anda secara manual atau menggunakan perangkat lunak akuntansi seperti Quickbooks.
