Proposal anggaran federal untuk meningkatkan tingkat inklusi pajak keuntungan modal bagi orang-orang yang penghasilannya melebihi ambang batas tertentu telah menimbulkan reaksi beragam dari para ahli, pengusaha, dan pembayar pajak.
Salah satu hal yang terkena dampak perubahan ini adalah real estate, termasuk cottage dan rumah investasi.
Perubahan yang diusulkan oleh pemerintahan Trudeau akan menaikkan tingkat inklusi pajak baru menjadi 67 persen atas keuntungan modal di atas $250.000 untuk individu.
Jadi untuk keuntungan modal pertama sebesar $250.000, seorang wajib pajak akan terus membayar 50 persen pajak keuntungan modal. Untuk setiap dolar di atas $250.000, dua pertiganya akan dikenakan pajak.
Lalu apa gunanya dia yang mewarisi sebuah rumah dan menjualnya?
CBC News meminta para ahli dan pengacara untuk menjelaskan pajak tersebut.
Aku terjebak di rumah orang tuaku. Apakah saya emosional?
Jika orang tua Anda tinggal di rumah tersebut untuk Anda, dan itu adalah satu-satunya properti Anda, maka rumah tersebut akan dibebaskan dari pajak keuntungan modal saat ditransfer kepada Anda.
Peraturan tahun 2024 mempertahankan pengecualian keuntungan modal bagi orang yang menjual rumah pertama mereka.
Mark Weisleder, partner senior di Real Estate Lawyers.ca LLP, mengatakan bahwa ketika seseorang meninggal dunia, sebagian asetnya dianggap “dijual” pada hari kematiannya.
Dalam skenario ini, rumah pertama orang tua Anda “dijual” kepada Anda sebagai penerima manfaat, artinya tidak ada keuntungan modal karena pengecualian tersebut. Namun, konsekuensi pajak lainnya mungkin berlaku.
Weisleder mengatakan dia “senang” pemerintah federal tidak mengubah pengecualian rumah utama karena “bagi banyak warga Kanada, itu adalah kebijakan privasi mereka.”
“Mereka membeli rumah, mereka tinggal di dalamnya selama 30 tahun dengan pendapatan. Ini adalah masa pensiun mereka ketika mereka menjualnya,” kata Weisleder.
Namun jika orang tua Anda tidak memiliki real estate atau rumah peristirahatan sebagai investasi utama mereka, “penjualan” yang terjadi ketika mereka meninggal akan mengandung pajak keuntungan modal jika nilai properti tersebut meningkat.
“Pajak-pajak itu sejujurnya merupakan tanggung jawab pemilik properti yang harus dibayar, dan kemudian orang tersebut akan mengambil alih properti tersebut. Dan mereka tidak akan memiliki utang,” kata Weisleder.
Terakhir, jika Anda menjual rumah pertama orang tua Anda setelah warisan, maka akan ada keuntungan modal dari penjualan tersebut jika menghasilkan keuntungan.
Bagaimana jika nilainya melonjak?
Jika Anda memiliki tempat tinggal utama orang tua Anda, properti tersebut dinilai berdasarkan apa yang Anda terima pada saat itu.
“Anda memiliki properti dengan nilai pasar pada tanggal pengalihan, jadi tanggal kematiannya,” kata Jason Rosen, mitra pendiri Rosen & Associates Tribune Law.
Beritahu orang tuamu bahwa mereka membeli rumah mereka satu dekade lalu seharga $50.000. Anda memiliki properti ketika nilai pasarnya $500.000.
Jika Anda menjual properti seharga $600.000 beberapa tahun kemudian, peningkatan nilai properti tersebut bagi Anda adalah $100.000 — bukan kenaikan nilai sebesar $450.000 sejak orang tua Anda membeli rumah tersebut.
“Dasar biayanya adalah apa yang Anda ‘beli’ untuk bisnis keluarga, atau dalam hal ini, warisan properti,” kata Rosen.
Apakah ada pengecualian lain dalam anggaran?
Anggaran tahun 2024 mengusulkan untuk mengecualikan keuntungan modal seumur hidup atas penjualan lahan pertanian kecil, properti pertanian dan perikanan hingga $1,25 juta. Angka ini nantinya harus disesuaikan dengan inflasi.
Untuk mendorong kewirausahaan, pemerintah federal mengusulkan insentif bagi Pengusaha Kanada, yang akan mengurangi tingkat inklusi menjadi 33,3 persen selama masa berlakunya, dengan maksimum $2 juta dalam bentuk keuntungan modal yang memenuhi syarat.
Ketika insentif dikembangkan sepenuhnya, pemerintah federal mengklaim pengecualian keuntungan modal gabungan sebesar $3,25 juta ketika menjual seluruh atau sebagian bisnis.
Apa saran para ahli?
Rosen mengatakan pembayar pajak yang bertanya-tanya apa yang harus dilakukan dengan properti mereka harus mencari bantuan profesional.
“Kalau tidak tahu, lebih baik bertanya sekarang daripada menyesal di kemudian hari,” ujarnya.
Jika diadopsi, perubahan pajak keuntungan modal akan berlaku pada tanggal 25 Juni.
“Saya pikir hal terbaik untuk dilakukan adalah mengevaluasi aset dan kekayaan bersih Anda dan memutuskan apakah hal itu akan membuat Anda sukses,” kata Rosen. “Jika akan ada dampak negatifnya, pertimbangkan pilihan Anda dan mintalah nasihat.”
